Pilier 3a ou 3b :
comment ça marche ?
Le 3ème pilier constitue la prévoyance privée en Suisse. Cette prévoyance individuelle repose sur le pilier 3a appelé également prévoyance liée, et le pilier 3b qui est un contrat de prévoyance libre, plus souple et plus flexible, alors que le pilier 3a est soumis à conditions. Le 3ème pilier vient compléter le 1er et le 2e pilier qui représentent les avoirs vieillesse et survivants et la prévoyance professionnelle.
Contrairement aux deux premiers piliers, le 3ème pilier n'est pas obligatoire. Cette assurance complémentaire vous assure un supplément de revenus, une fois à la retraite. Durant la phase d'épargne, les cotisations au pilier 3a peuvent être déduites de vos impôts. Découvrez le 3ème pilier et le principe de prévoyance privée suisse !
Différence entre 3e pilier a et b
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Pilier 3a |
Pilier 3b |
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Pour qui ? |
Résidents et quasi résidents suisses |
Ouvert à tous frontalier compris |
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Quels besoins ? |
Prévoyance vieillesse privée |
Prévoyance, épargne, placement financier, etc. |
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Quel montant maximal ? |
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Montant illimité |
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Quels avantages fiscaux ? |
Cotisations déductibles du revenu |
En fonction de la durée du contrat et de l'âge |
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Retrait anticipé possible ? |
Sous conditions |
Oui, sans conditions |
Le 3ème pilier a ou prévoyance individuelle liée
Le 3e pilier a est un produit d'épargne destiné à la prévoyance individuelle. Ce contrat de prévoyance privée peut être souscrit auprès d'une compagnie d'assurance ou d'une banque. L'intérêt de placer son argent sur un pilier 3a c'est que les taux d'intérêt qu'il dispense sont plus avantageux que le compte épargne.
Le pilier 3a est soumis à conditions. Si autrefois il était accessible à tous, aujourd'hui, il concerne plus particulièrement les résidents suisses et les frontaliers de Genève ayant obtenu le statut de quasi résident.
D'autres conditions le caractérisent :
- le montant maximum des sommes versées est limité chaque année ;
- les cotisations du 3e pilier a sont déductibles des impôts (seulement pour les résidents et quasi résidents) ;
- le retrait du capital est soumis à conditions ;
- le retrait du capital est imposable et se calcule en fonction de vos revenus au moment du versement.
Le 3ème pilier b ou prévoyance individuelle libre
Comme son nom l'indique, le pilier 3b est plus « libre » que le pilier 3a. Plus souple, il est ouvert à tous. Il fonctionne à l'instar d'une assurance vie. Il se caractérise par :
- des versements illimités ;
- le retrait du capital à tout moment ;
- le capital est imposé chaque année, il n'est donc pas concerné par l'impôt unique versé au moment de le retirer.
« N'attendez pas qu'il soit trop tard pour assurer vos arrières et celles de vos proches, trouvez le contrat de prévoyance adapté ! »
FAQ
Questions fréquentes
- Les salariés qui cotisent au 2e pilier.
- Les travailleurs indépendants qui n'ont pas l'obligation de souscrire un 2e pilier, mais qui souhaitent bénéficier d'une prévoyance privée.
- Les travailleurs frontaliers peuvent souscrire un 3e pilier.
- Les bénéficiaires de l'assurance chômage suisse.
- Les personnes en invalidité partielle qui travaillent et cotisent à l'AVS.
- Les personnes qui continuent de travailler après la retraite, soit 65 ans.
- Le plafond 2024 est de 7056 francs suisses pour les salariés.
- Le plafond en 2024 pour les travailleurs indépendants est de 35 280 francs par an ou 20 % des revenus.
- Selon les contrats, le pilier 3b n'est pas soumis à restriction, il est donc possible de continuer à cotiser même une fois retraité.
- Les versements au pilier 3a sont limités à 5 ans après l'âge légal de la retraite (si vous travaillez encore).
- Le pilier 3a est limité à trois comptes, mais c'est la législation cantonale qui définit le nombre de comptes autorisés.
- Il n'y a pas de limite concernant le pilier 3b.
Concernant le 3e pilier a, le capital est disponible au moment de prendre sa retraite avec la possibilité de le retirer en anticipé, 5 ans auparavant. Les exceptions à la règle sont les suivantes :
- versement anticipé pour l'achat de votre résidence principale ;
- pour le rachat d'années de cotisation au 2e pilier ;
- pour devenir travailleur indépendant ;
- si vous quittez définitivement la Suisse ;
- si vous percevez une rente d'invalidité complète, mais que vous n'êtes pas assuré contre le risque d'invalidité.
Le capital du pilier 3a doit être retiré en totalité et en une seule fois. Il n'est pas possible de le toucher en rentes.
Concernant le pilier 3b, il peut être retiré à tout moment, dans restrictions, quel que soit votre projet.
Seuls les résidents suisses et les frontaliers quasi résidents de Genève peuvent déduire de leur revenu imposable leurs cotisations du 3e pilier a. À noter, les avoirs du 3e pilier a ne sont pas imposés sur la fortune.
Le 3e pilier b, quant à lui, peut permettre des économies d'impôts lors du versement du capital dans les conditions suivantes :
- le contrat a plus de 5 ans,
- vous l'avez contracté avant vos 66 ans,
- le capital est retiré après 60 ans.
Le 3ème pilier a et b sont donc des produits de prévoyance assimilés à l'assurance vie. L'assurance vie garantit votre niveau de vie une fois à la retraite ou en cas d'invalidité. Elle vous protège, ainsi que vos proches en cas de décès. Elle peut participer à l'achat de votre logement. L'assurance vie propose des taux d'intérêts plus intéressants que si vous épargnez sur un simple compte épargne. Selon sa forme et votre statut, il est possible de défiscaliser les cotisations au pilier 3a. Le 3ème pilier offre donc de nombreux avantages si vous contractez le bon contrat adapté à votre situation et vos objectifs de vie.
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