Comment fonctionne la LPP ?

Comment fonctionne le 2ème pilier suisse ?

Généralités

Le système de prévoyance suisse est composé de 3 piliers qui permettent d’assurer, de manière complémentaire, un niveau de vie suffisant une fois à la retraite (pour rappel, 65 ans pour les femmes et pour les hommes depuis 2024). Les deux premiers piliers sont obligatoires pour tout travailleur en Suisse, sauf pour les travailleurs indépendants qui n’ont pas l’obligation de cotiser au 2e pilier, bien que cela soit fortement recommandé. Le 3e pilier est facultatif. 

Ainsi, le 2e pilier vient compléter votre 1er pilier et vous couvre en cas de décès ou d’invalidité. Un pilier essentiel tout au long de votre vie !

Les cotisations du 2e pilier

Pour bénéficier de votre capital une fois à la retraite, vous devez verser mensuellement des cotisations à la caisse de prévoyance dont vous dépendez pour ce 2e pilier. La plupart du temps, il s’agit d’une caisse choisie par votre employeur. Par ailleurs, ces cotisations sont partagées entre l’employeur et vous-même, à parts égales. Mais notez que vous avez la possibilité d’augmenter le versement de vos cotisations (bien que l’employeur n’est pas dans l’obligation d’assurer le même montant).

Retrait par anticipation

Les avoirs de votre 2ème pilier peuvent être retirés en anticipé sous certaines conditions : 

• achat d’une résidence principale ;

• départ définitif de la Suisse ;

• reconversion professionnelle en tant que travailleur indépendant.

Le retrait anticipé n’est possible que tous les 5 ans. Attention, le montant débloqué en anticipé est de l’argent que vous n’aurez pas à votre retraite. Il est important d’en prendre conscience pour éviter les mauvaises surprises lors du retrait.

Notez que vos cotisations réalisées tout au long de votre vie professionnelle entre le 1er et le 2ème pilier assurent ensemble environ 60% de votre dernier salaire. Il est donc très important d’optimiser au mieux son système de prévoyance : faites confiance à Yonico, et contactez-nous dès à présent ! 

Les différences entre 1er et 2e pilier

Le 1er et le 2e pilier sont complémentaires et nécessaires pour assurer une retraite confortable, et ils ont chacun un rôle bien défini dans le système de prévoyance suisse. 

Comparaison 1er et 2ème pilier suisse : tableau récapitulatif 

Qui est assuré à la LPP ?

Une cotisation selon l’âge et le salaire

La souscription au 2e pilier est obligatoire à compter du 1er janvier suivant les 17 ans révolus du travailleur qui perçoit un salaire annuel (considéré comme “non accessoire”). Ces cotisations ne concernent que les risques de décès et d’invalidité. 

À partir de 25 ans (au 1er janvier suivant les 24 ans de l’assuré), tous les salariés percevant un salaire annuel de 22’680 francs suisses au minimum doivent cotiser au 2ème pilier pour les risques d'invalidité, de décès et aussi de vieillesse.

Temps de cotisation

Vous êtes assuré à la LPP tout au long de votre vie professionnelle, à partir du 1er jour de travail pour tout contrat conclu de plus de 3 mois. Les cotisations s’arrêtent dès lors que vous atteignez l’âge de la retraite en Suisse (sauf si vous décidez de continuer à travailler, pour rappel, jusqu’à 70 ans en cas d’ajournement). 

En cas d’arrêt de travail prolongé (chômage, congé maternité, etc.) vos avoirs sont transférés sur un compte de libre passage. 

Notez que depuis la Réforme AVS21, les femmes nées entre 1961 et 1963 bénéficient d’une réglementation spécifique liée à la transition de cette réforme, si elles gagnent moins de 22’680 francs par an (au 1er janvier 2025) lors de la fin du contrat de travail, et n’atteignent donc pas le seuil d’entrée au 2e pilier. 

À partir de quel revenu dois-je cotiser à la LPP ?

Salaire coordonné

On appelle “salaire coordonné” le revenu à assurer dans la Prévoyance Professionnelle. Pour le calculer, il faut déduire le montant de la coordination (soit CHF 26'460 au 1er janvier 2025) de votre salaire annuel brut. Cette déduction de coordination est considérée comme assurée par le 1er pilier.

• La limite inférieure du salaire assuré correspond au revenu annuel (brut) à partir duquel le salarié doit obligatoirement cotiser à la prévoyance professionnelle, soit CHF 22'680.

• La limite supérieure du salaire assuré correspond au salaire maximal obligatoirement assuré, soit CHF 90'720 (= trois fois la rente AVS maximale).

Salaire annuel minimum

Pour cotiser au 2e pilier, il faut percevoir un salaire minimum brut de plus de 22’680 francs (au 1er janvier 2025). Les travailleurs qui remplissent cette condition sont obligatoirement assurés à une caisse de pension. 

Du côté des travailleurs indépendants, ils ont la possibilité de s’assurer au 2e pilier de manière facultative. Concernant les personnes sans activité lucrative qui perçoivent des indemnités de chômage qui dépassent le salaire déterminant pour être affilié à la LPP, sont assurés automatiquement et obligatoirement à la Fondation Institution Supplétive pour être couvert en cas de décès ou d’invalidité.

Comment fonctionnent les cotisations du 2ème pilier ?

Composition des cotisations LPP

Les cotisations LPP se composent de 4 éléments principaux.

Les prestations de vieillesse

Bien entendu, la LPP couvre les prestations de vieillesse. Une fois à la retraite, vous avez la possibilité de retirer vos avoirs sous forme de rente (mensuelle et à vie), ou sous forme de capital (en général à hauteur de 25 %, mais ce pourcentage peut varier selon la caisse de pension, certaines proposent un pourcentage de retrait plus élevé).

Les fonds de garantie

Une part des contributions est versée aux fonds de garantie : ceux-ci permettent de conserver les prestations si l’employeur venait à devenir insolvable (ou la caisse de pension, bien que ce soit moins probable). Les taux de ce type de cotisations sont définis par le fonds de garantie lui-même de manière annuelle (0,13 % en 2024).

Les bonifications de vieillesse

Les bonifications de vieillesse sont calculées en fonction de votre salaire assuré (en pourcentage) et de votre âge. Elles sont rémunérées selon le taux d’intérêt minimum établi par la loi suisse et ce, jusqu’à la retraite.

Les primes de risque

Les primes de risque concernent les prestations d’invalidité versées aux personnes déclarées invalides à hauteur de 40 % au minimum, ainsi que les prestations décès qui permettent au conjoint survivant ou aux héritiers de l’assuré de bénéficier du capital LPP. Le taux de cotisation des primes de risque dépendant de votre âge mais aussi du plan de prévoyance souscrit par votre employeur.

Quelles sont les prestations du 2ème pilier suisse ?

Le 2e pilier assure donc plusieurs prestations pour vous protéger contre les accidents de la vie.  

 Vous trouverez le détail de ces prestations sur votre certificat de prévoyance envoyé chaque année, qui vous renseigne sur les différentes prestations dont vous bénéficiez.

À noter les conjoints divorcés reçoivent la rente veuf/veuve si l’assuré décédé a une obligation d’entretien des enfants et que le mariage a duré au moins 10 ans. 

Quelles sont les conséquences d'une absence de cotisation au 2ème pilier ?

Outre une protection en cas d’invalidité ou de décès, si vous ne cotisez pas à la LPP, vous perdez un montant conséquent une fois arrivé à la retraite. Le système de prévoyance suisse dépend des trois piliers. Si votre LPP n’est pas ou plus alimenté durant une période, vos cotisations seront diminuées, et par conséquent, votre retraite également.

C’est pourquoi il est nécessaire d’optimiser sa prévoyance et d’être vigilant concernant les potentielles baisses de prestations. Pour cela, vous avez la possibilité de souscrire à un 3e pilier, facultatif, afin de maximiser votre épargne et vous offrir une retraite plus confortable.

N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert : Yonico vous aide à optimiser votre épargne retraite tout étant protégé, ainsi que votre famille, contre les événements de la vie.

Comment estimer le montant de sa retraite via le 2ème pilier ?

Calcul de sa rente 

Comme évoqué précédemment dans notre article, votre rente LPP est calculée selon les montants de vos contributions versées tout au long de votre vie professionnelle, et selon la réglementation de la caisse de pension dont vous dépendez. Cette rente dépend donc du taux de conversion (6,8%), c’est-à-dire du taux fixé pour convertir le capital accumulé au fil des années en une rente mensuelle à vie. N’oubliez pas qu’il est également possible de retirer votre 2ème pilier en capital (en une seule fois, donc) ou sous forme de versement mixte (une partie en capital, le reste en rente).

Calcul en cas de retraite ajournée ou anticipée

Il est possible de retirer son 2ème pilier en anticipé, 2 ans avant la retraite et au minimum après 58 ans, ou de manière ajournée, jusqu’à l’âge de 70 ans au plus tard. Cependant, en cas de retraite anticipée, vous ne percevrez qu’une rente réduite. À contrario, si vous décidez d’ajourner votre retraite, vous percevrez une rente vieillesse plus élevée car majorée par le taux de conversion.

Le 2ème pilier est essentiel pour assurer votre retraite et vous protéger des risques de décès et d’invalidité tout au long de votre vie professionnelle. En association avec le 1er pilier, vous bénéficiez d’une stabilité de vos revenus une fois à la retraite. Mais pour un niveau de vie plus confortable, optimiser son capital est essentiel. Assurance vie, 3e pilier : faites confiance à Yonico pour trouver la solution idéale adaptée à vos besoins.