Stratégies pour optimiser son 2ème pilier suisse

Quels sont les bénéfices d'optimiser son 2ème pilier ?

Avantages d’optimiser son 2e pilier

Le 2e pilier permet de bénéficier d’avantages intéressants si vous l’optimisez comme il se doit :

• percevoir une rente supérieure une fois à la retraite ; 

• réduire vos charges fiscales en déduisant le rachat LPP de vos revenus imposables ;

• augmenter vos avantages liés aux autres prestations de retraite (invalidité, assurance décès).

Stratégies pour optimiser sa LPP

Pendant la période de cotisation, vous avez plusieurs moyens d’optimiser votre 2e pilier afin de profiter de revenus plus élevés une fois à la retraite.

Augmenter ses revenus

L’augmentation de vos revenus, en particulier votre salaire, permet d’augmenter automatiquement le montant des cotisations versées sur votre LPP. Une stratégie qui permet de bénéficier d’un capital plus important lors du retrait.

Trouver le meilleur fonds de pension

Bien que la caisse LPP dépende de l’employeur, il est avantageux de dépendre d’un fonds de pension qui permet de réaliser des versements plus importants. En effet, certaines entreprises vous donnent la possibilité de choisir votre montant de cotisation, voire versent une somme équivalente à vos cotisations supplémentaires.

Notez qu’en tant qu’indépendant, le 2e pilier est facultatif bien que fortement conseillé. Dans ce cas, libre à vous de choisir le fonds de pension qui permet d’optimiser au mieux votre 2e pilier !

Profiter des avantages fiscaux

Le retrait du 2e pilier est soumis à l’imposition, mais sous un taux réduit grâce à une imposition forfaitaire de la prestation en capital à hauteur de 1/5e du barème d’imposition. Ainsi, si vous choisissez de retirer votre 2e pilier sous forme de capital plutôt que de rentes, vous bénéficierez d’une imposition de ce retrait séparée des autres revenus, et ce, à un taux réduit (taux inférieur à celui qui est appliqué sur le revenu ordinaire).

À noter que l’impôt est versé à l’administration fiscale de votre canton de résidence, et qu’il est adressé au service des impôts spéciaux. 

Réaliser des contributions volontaires après rachat

Après un rachat du 2e pilier (en raison d’une période de chômage, par exemple), il peut y avoir quelques lacunes dans votre capital. Afin de remédier à cela, et pour éviter de percevoir moins que prévu une fois à la retraite, vous pouvez réaliser des cotisations volontaires (avant impôt). Parfois, certains employeurs versent également l’équivalent de ces cotisations supplémentaires, mais pas toujours. Il s’agit de versements sûrs à considérer comme un investissement sur le long terme.

Se faire accompagner

Parce qu’optimiser son 2e pilier n’est pas intuitif, nous vous conseillons de faire appel à des experts pour vous orienter vers les meilleures stratégies. Yonico vous épaule dans vos démarches, et vous conseille en fonction de vos besoins, de vos objectifs et de votre profil de risque. Contactez-nous dès à présent !

Comment réduire les impôts lors du rachat du 2ème pilier ?

Rachat de cotisations de prévoyance déductible

Le rachat d'années de cotisations du 2e pilier afin de combler les lacunes de prévoyance est déductible de votre revenu imposable. Afin de limiter vos impôts, vous devez indiquer le montant total de vos rachats effectués dans l’année dans votre déclaration d’impôts (des justificatifs seront à joindre en fonction de votre situation). Cette modalité s’applique également si vous êtes non résident suisse (frontalier) et que vous avez obtenu le statut de quasi-résident, ainsi vous pouvez faire une demande de taxation ordinaire ultérieure (TOU) et déduire le rachat de cotisations de prévoyance. 

Cas particuliers

Notez cependant que la déduction d’impôt concernant le 2e pilier peut être refusée dans certains cas spécifiques : 

• vous avez bénéficié d’un versement anticipé de votre 2e pilier pour financer l’achat de votre résidence principale ; 

• vous avez obtenu le versement d’une prestation en capital dans les 3 ans après le rachat de votre 2e pilier, quel que soit l'établissement qui verse la prestation et le motif de versement de la prestation ; 

• vous n’avez jamais été affilié à une institution de prévoyance suisse (vous viviez à l’étranger).

Loi fiscale 

Notez que depuis 2006, en raison d’abus, l’établissement fiscal suisse contrôle et vérifie que les prestations versées au 2e pilier correspondent à votre salaire, et surtout que certains avantages fiscaux ne sont pas en rapport avec une intention de prévoyance. Ainsi, mieux vaut être bien accompagné : n’hésitez pas à nous contacter pour optimiser votre 2ème pilier  sans accroc !

Quelles sont les alternatives d'investissement au 2ème pilier ?

Le 3e pilier

Le 3e pilier est facultatif, bien qu’il fasse intégralement partie du système des 3 piliers en Suisse. Il s’agit d’une option intéressante, notamment si les rendements de votre caisse de prévoyance sont peu élevés, car le 3e pilier offre l'avantage de diversifier votre portefeuille et ainsi de réaliser un placement sûr. De plus, le 3e pilier offre plus de flexibilité que les modalités du 2e pilier concernant le retrait et les investissements avec la possibilité de choisir son fonds de placement en ce qui concerne le pilier 3b.

À noter que le 3e pilier se découpe en pilier 3a et pilier 3b, et que le pilier 3a permet de bénéficier de réductions fiscales chez les salariés et les indépendants sous conditions de ressources.

Le libre passage 

Le compte de libre passage est un compte dans lequel sont placés vos avoirs de prévoyance suite à un changement d'employeur, à une période de chômage ou autre. Vous avez la possibilité de placer vos avoirs LPP sur un compte sélectionné par vos soins (cela est même fortement recommandé) et ainsi bénéficier d'un rendement plus intéressant. Vous trouverez deux types de placement.

• Le libre passage en épargne de prévoyance, qui permet d’obtenir un rendement sécurisé.

• Le libre passage en dépôt d’investissement, qui offre la possibilité d’une stratégie d’investissement collective pour obtenir des rendements rentables à la différence de l’épargne de prévoyance qui implique un rendement un plus faible.

Le libre passage en dépôt d’investissement demande un profil d'investisseur plus expérimenté. N’hésitez pas à vous rapprocher de nos experts pour connaître le meilleur moyen d’optimiser votre 2e pilier.

Le plan surobligatoire

Également appelé plan cadre, il s'agit ici d’une formule complémentaire permettant la mutualisation de la fortune des affiliés afin d’obtenir une gestion personnalisée et plus rentable. Ce type de solution vous permet de bénéficier d’avantages fiscaux, mais aussi de réaliser des versements facultatifs plus importants (rachats).

La solution enveloppante

La solution enveloppante est un contrat qui comprend un minimum légal et une part surobligatoire qui fonctionne selon une gestion de fortune mutualisée pour l’ensemble des adhérents à ce type de contrat. 

Le plan 1er

Il s’agit d’une solution réservée aux Suisses percevant au moins CHF 132’300 par an et qui remplissent des critères précis (profils d’investisseurs).

Quels sont les impacts des décisions de rachat sur ma retraite ?

Le rachat du 2e pilier présente donc plusieurs avantages, mais qu’en est-il des inconvénients ?

Rachats bloqués

Lorsque vous rachetez des cotisations 2e pilier, l’argent est en quelque sorte bloqué 3 ans. C'est à dire que vous n'avez plus la possibilité de récupérer votre avoir vieillesse sous forme de capital pendant les 3 années qui suivent le rachat. Ces cotisations vous seront versées en rente, par la suite. Il n'est donc pas intéressant d'effectuer un rachat dans les 3 ans qui précèdent le départ à la retraite. Mieux vaut choisir une autre forme de placement.

En cas de divorce ou de décès 

Notez que le 2e pilier fait partie des prestations partagées en cas de divorce. Ainsi, l’ex partenaire peut bénéficier d’une partie ou de la totalité de vos rachats. 

En cas de décès prématuré, les rachats seront transférés au conjoint ou partenaire qui remplit les conditions de succession ou à vos enfants à charge et mineurs (ou en formation) si vous en avez. Dans le cas contraire, vos rachats pourraient rester dans les caisses de la Fondation institution supplétive LPP. 

Avant de réaliser un rachat dans votre 2e pilier, n’oubliez pas de vous renseigner au préalable sur les conditions de succession de vos rachats, ainsi que sur les modalités de partage en cas de divorce. 

Le retrait anticipé

Comme évoqué plus haut, il est possible de débloquer son 2e pilier précocement sous conditions. Si vous avez bénéficié d’un retrait en anticipé pour l’achat de votre résidence principale, vous devrez alors rembourser le montant utilisé avant de pouvoir effectuer de nouveaux rachats déductibles fiscalement. Dans le cas contraire, vous n’aurez pas la possibilité de bénéficier des avantages fiscaux en cas de rachat supplémentaire avant la fin du remboursement intégral de votre retrait anticipé.  

Optimiser son 2e pilier est crucial pour augmenter ses revenus une fois à la retraite en complément de son 1er pilier. En effet, une fois à la retraite, vous percevez environ 60 % de vos derniers salaires en considérant les avoirs de votre 1er et 2e pilier. Il est donc indispensable de trouver les meilleures stratégies pour optimiser votre LPP au cours des années de cotisations, mais aussi une fois l'âge de la retraite arrivé. En effet, un placement réfléchi permet de diversifier votre portefeuille d'investissement et d’obtenir des rendements rentables pour profiter d’une retraite sereine !